Bouwleges
De legesinkomsten worden begroot op basis van verwachte vergunningaanvragen voor ruimtelijke projecten die bij de gemeente bekend zijn. Daarbij zit altijd een zeker risico: de gemeente is afhankelijk van het tempo van de aanvrager. Bovendien moet de gemeente op basis van een inschatting van het programma een raming maken van de leges, terwijl een exact bouwplan nog niet bekend is.
In de raadsvergadering van december 2018 is op basis van een prognose van kosten en opbrengsten een kostendekkend tarief vastgesteld. Ten opzichte hiervan is sprake van een groter volume aan kleinere bouwaanvragen met bijbehorende hogere kosten. Op de grotere projecten is sprake van een lager volume (met name door fasering). Dit leidt tot een nadeel (verwerkt in de bijgestelde begroting) vanwege kruissubsidiëring tussen grote en kleine projecten.
De rekening 2019 wijkt niet substantieel af ten opzichte van de bijgestelde begroting.
Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand financieel overzicht (bedrag x € 1.000).
BOUWLEGES | BGR'19 | BGR'19 | REK'19 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
PRIMITIEF | INCL. WIJZ. | |||||
1a. lasten | 919 | 2.757 | 2.768 | |||
1b. baten, exclusief heffingen | 0 | 0 | -5 | |||
1c. verrekening met voorziening | 0 | 0 | 19 | |||
1. Taakveld bouwvergunningen (netto kosten) | 919 | 2.757 | 2.782 | |||
2a. Overhead | 592 | 1.764 | 1.734 | |||
2b. Capaciteit stedelijke ontwikkeling | 125 | 125 | 125 | |||
2c. Vergoedingen welstandscommissie | 41 | 42 | 30 | |||
2. Overige toe te rekenen kosten | 758 | 1.931 | 1.889 | |||
3. Totaal voor bouwleges relevante kosten | 1.677 | N | 4.688 | N | 4.671 | N |
4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel | -1.622 | -3.733 | -3.767 | |||
4b. evt. tariefvoorstel 2018 | -45 | 0 | 0 | |||
4. Totale opbrengst bouwleges | -1.667 | V | -3.733 | V | -3.767 | V |
5. Saldo kosten -/- heffing | 10 | N | 955 | V | 904 | V |
6. Dekkingspercentage | 99,4% | 79,6% | 80,6% |