3.1 Lokale heffingen

Afvalstoffenheffing

Toelichting
In beide tijdvakrapportages 2019 en in de Perspectiefnota 2020 was reeds aangegeven dat er rekening werd gehouden met een kostenstijging van afgerond € 1 miljoen. De werkelijke stijging 2019 bedraagt € 0,9 miljoen. Dit komt door niet beïnvloedbare kostenstijgingen, met name de invoering van de verhoging van de Rijksbelasting op het verbranden van afval en ongunstige ontwikkelingen op de verwerking van afvalstoffen op de wereldmarkt voor onder andere papier en metaal.

De baten zijn € 0,4 miljoen hoger dan begroot. Dit heeft betrekking op een hogere uitkering van het afvalfonds (€ 0,1 miljoen), een voordeel op de afvalstoffenheffing (€ 0,2 miljoen) en een hogere bijdrage uit de egalisatievoorzieningen (€ 0,1 miljoen).

Het uiteindelijke tekort 2019 kan voor € 0,5 miljoen niet worden verrekend met de voorziening doordat die na gedeeltelijke afwikkeling van het tekort is uitgeput. Dit leidt er tevens toe dat het dekkingspercentage daalt van 90,5% naar 86,8%.
De onder "2. Overige toe te rekenen kosten" vermelde bedragen worden niet afgewikkeld met de voorziening, maar zijn bedoeld om het tarief te bepalen. De werkelijke overheadkosten zijn lager dan begroot (€ 72.000). Het verschil bij "5. Saldo kosten -/- heffing" is daardoor lager dan de hierboven vermelde € 0,5 miljoen.

In de begroting en tariefstelling 2020 is rekening gehouden met de structurele kostenstijgingen en de actuele stand van de (structurele) opbrengsten.

Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand financieel overzicht (bedrag x € 1.000).