3.1 Lokale heffingen

Zorgvlied

Toelichting
De bedrijfsvoering Zorgvlied staat onder druk. Het saldo van de egalisatievoorziening Zorgvlied, waarmee de resultaten van het product begraven worden verrekend, bedraagt ultimo 2019 nihil.  
Via een apart traject krijgt dit nadrukkelijke aandacht om te komen tot een nieuw, meerjarig bedrijfsplan. Aan de hand daarvan kunnen, naar verwachting begin 2020, voorstellen en besluitvorming volgen over de (financiële) toekomst van Zorgvlied.

De overschrijding op de lasten van € 0,4 miljoen wordt onder andere veroorzaakt door een stijging van de energielasten van het crematorion (€ 112.000) en de niet-begrote aanschaf van een gedenkmonument (€ 47.000).

De ontvangsten van het jaarlijks onderhoudskohier zijn € 185.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een afname van het aantal graven waar jaarlijkse inkomsten tegenover staan.
De ontvangsten uit hoofde van begraven en cremeren zijn € 250.000 hoger dan begroot. De inspanningen die geleverd zijn om meer uitvaarten, plechtigheden en condoleances op Zorgvlied uit te voeren hebben een positief effect gehad.

Het uiteindelijke tekort 2019 kan voor € 315.000 niet worden verrekend met de voorziening die na gedeeltelijke afwikkeling is uitgeput. Dit leidt er tevens toe dat het dekkingspercentage daalt van 98,2% naar 91,5%. De regel "1c. verrekening met voorziening" bevat bij Zorgvlied naast afwikkeling van het resultaat ook ontvangen afkoopsommen die worden gestort in de voorzieningen "afkoop onderhoud graven" en "uitgifte graven".

Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand financieel overzicht (bedrag x € 1.000).