Wat heeft het gekost?

Financieel overzicht

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Het voordelig saldo van € 251.000 wordt voor € 202.000 verklaard door de navolgende onderwerpen.

Onderhoud Vastgoed (per saldo nadeel € 8.000)
Aan de hand van de actualisatie van de voorziening meerjarig onderhoud vastgoed is gebleken dat de omvang van de voorziening niet toereikend is en dat er eenmalig € 199.000 aan de onderwijsvoorziening moet worden toegevoegd voor het meerjarige onderhoud.

In 2019 ontstaat er een eenmalig voordeel op reeds afgesloten projecten en valt er € 191.000 uit de voorziening.

Beheer gebouwen (nadeel € 172.000)
Het nadeel op het onderdeel beheer gebouwen is met name ontstaan door kosten voor belastingen, heffingen en verzekeringen (€ 68.000) en door het verhuurbaar maken van diverse locaties (€ 104.000).

Beheer gronden (voordeel € 296.000)
Door de verkoop van gronden is een voordeel ontstaan op beheer gronden. Deze opbrengst komt onder andere uit grondverkopen aan de Meijerslaan en de Colijnweg en diverse tuingrond verkopen.

Startkoop (voordeel € 86.000)
Daarnaast is er een voordeel uit Startkoop Amstelveen. In het raadsvoorstel beleidsnotitie koopstarters (4 februari 2009) is besloten dat indien bij aankoop van tranches of bij de verkoop van de woning gelden naar de gemeente toevloeien deze, in afwachting van nadere besluitvorming over startersvoorzieningen, worden gestort in de bestemmingsreserve “Startkoop Amstelveen”.

In november 2019 zijn vier Tranches en bijbehorend bloot eigendom verkocht. Hierdoor heeft een storting plaatsgehad in de reserve Startkoop en Startersleningen van € 86.000.

0.63 Parkeerbelasting
Er is een nadeel ontstaan op de baten parkeerbelasting. De inkomsten van parkeerautomaten en van GSM Parkeren zijn mede door de uitbreidingen van betaald parkeergebieden gestegen, echter niet zoveel als verwacht (nadeel € 96.000). Daarnaast ontstaat er een nadeel van € 114.000 op de naheffingsaanslagen parkeerbelasting door toename betalingsbereidheid onder parkeerders binnen de gemeente Amstelveen.

2.2 Parkeren
Het nadeel van € 158.000 op parkeren wordt met name veroorzaakt door extra kosten voor de ombouw van parkeerautomaten. Vanuit Maestro en Mastercard/Visa is de verplichting opgelegd dat alle kaartlezers voorzien moeten zijn van contactloos betalen (Tap & Co). Daarnaast is de certificering van de kaartlezers vervangen om de betaalveiligheid te waarborgen.

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, neutraal met balans)
Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, muteert ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen. Voor de projecten is er in 2019 € 8,8 miljoen lagere lasten gerealiseerd.

De Loeten – Verhagen lagere kosten; neutraal met balans)
Verkoop van het perceel grond Verhagen is reeds enkele jaren geleden gerealiseerd. In 2019 stond een budget begroot voor het afronden van het bouw- en woonrijp maken rond deze locatie. Eind 2019 heeft een integrale actualisatie plaatsgevonden van alle grondexploitaties inzake "de Loeten" en deze zijn samengevoegd tot één actieve en één facilitaire grondexploitatie De Loeten. Herijking van alle benodigde civiele budgetten tot einde project is hierin meegenomen en maakt onderdeel uit van deze twee grondexploitaties vanaf 1-1-2020.

Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (lagere kosten; neutraal met balans)
De in 2019 gereserveerde middelen voor grondverwervingen zijn niet benut en blijven in 2020 beschikbaar.

8.1 Ruimtelijke Ordening
Dit taakveld bevat enerzijds afwijkingen die afwikkelen met het rekeningresultaat en anderzijds neutrale faseringsverschillen.

A) Belangrijkste afwijkingen die afwikkelen met het rekeningresultaat (verklaart voordeel van € 31.000):
Dotatie voorziening facilitaire projecten (nadeel € 237.000).
In totaal is een nadeel ontstaan van € 237.000 door verliesgevende facilitaire projecten. Het betreft  een dotatie aan de voorziening facilitaire projecten voor de volgende projecten:

• Groenelaan , hogere kosten door stijging percentage Voorbereiding, Toezicht en Uitvoering voor de aanleg van de laatste 2 bruggen in het plangebied;
• Klaasje Zevenster , hogere plankosten door langere looptijd van het project zijn er meer kosten gemaakt om tot een definitief inrichtingsplan openbare ruimte te komen;
• Maalderij , hogere plankosten veroorzaakt door nader onderzoek naar en onderhandeling over het programma met de ontwikkelaar,
• Straat van Messina , hogere plankosten veroorzaakt door te nemen maatregelen vanwege overlast op de bouwplaats en nazorg (fiscale) afwikkeling van de grondtransactie;
• Texelstraat , hogere plankosten door nadere  onderhandelingen over het programma.

Groei van de Stad (voordeel € 100.000)
Medio 2019 is gestart met werkzaamheden en diverse deelonderzoeken voor de bestuursopdracht Groei van de Stad. Alhoewel er diverse onderzoeken in 2019 zijn opgestart heeft dit nog niet geleid tot lasten in 2019. Voorgesteld wordt om € 100.000 over te hevelen naar 2020 voor de uitvoering van de bestuursopdracht Groei van de Stad.

Projectorganisatie grote projecten (voordeel € 168.000)
De uitgaven van het budget voor de projectorganisatie grote projecten zijn € 168.000 lager dan geraamd. Het betreft een optelsom van een aantal ondergeschikte deelactiviteiten die in 2019 wel waren begroot, maar nog niet geheel of gedeeltelijk konden worden uitgevoerd door vertraging in de planvorming. De afwikkeling vindt plaats met de reserve "grote projecten" en de reserve "Stadshart". Deze onttrekking aan beide reserves samen is daarom ook € 168.000 lager.

B) Afwijkingen toekomstige facilitaire projecten die afwikkelen met het rekeningresultaat (nadeel € 234.000)
Legmeer (nadeel uitgaven: € 99.000, nadeel inkomsten: € 185.000)
De plankosten die zijn gemoeid bij het opstellen en vaststellen van de ontwikkelvisie zijn € 99.000 hoger dan begroot.De begrote inkomsten van € 185.000 zijn op dit moment onzeker en daarom ook nog niet opgenomen.

Kronenburg (nadeel uitgaven: € 208.000, voordeel inkomsten: € 257.500)
Er is een tekort ontstaan van € 208.000 door de plankosten die zijn gemaakt voor het opstellen van een ontwikkelingsvisie en het starten van de planvorming met diverse eigenaren. Door het sluiten van voorovereenkomsten met de ontwikkelaars (€ 257.000) wordt een voordeel verwacht van € 49.000.

C) Faseringsverschillen binnen facilitaire projecten (budgettair neutraal); € 259.000 minder uitgaven en opbrengsten
Bedrijventerrein De Loeten
De fasering heeft vooral betrekking op Bedrijventerrein De Loeten. Voor deelprojecten binnen De Loeten zijn anterieure overeenkomsten gesloten tussen de gemeente en private partijen. Hierbij zijn conform de grondexploitatiewet afspraken gemaakt over kostenverhaal. Dit houdt in dat deze partijen naar rato bijdragen aan de totale kosten in het totale plan de Loeten. Dit betreft de betaalde exploitatiebijdrage, waarmee de gemeente de gronden voor openbare ruimte / infrastructuur in eigendom overneemt en inricht.
Eind 2019 heeft een integrale actualisatie plaatsgevonden van de exploitatieplan-opzet die ten grondslag ligt aan het kostenverhaal. Ook zijn alle losse grondexploitaties samengevoegd tot één actieve en één facilitaire grondexploitatie De Loeten. Definitieve besluitvorming hierover vindt plaats bij de vaststelling van de actualisering grondexploitaties en projecten in mei 2020.

8.2 Grondexploitaties (niet bedrijventerreinen)
Omdat het resultaat van de bouwgrondexploitaties elk jaar op de balans wordt opgenomen, is het saldo van baten en lasten in evenwicht. De belangrijkste uitzondering op dit evenwicht van baten en lasten zijn winstnemingen (en het corrigeren van teveel genomen winsten). Daarnaast kunnen geringe verschillen optreden in het geval van bijvoorbeeld gesneefde projecten. Voor de begroting van 2020 vormt het nadeel in 2019 een voordeel van € 3,2 miljoen (fasering).

A) Afwijkingen die afwikkelen met het rekeningresultaat (nadeel € 3,870 miljoen)
Mutaties voor bouwgrondexploitaties met invloed op het resultaat:

Appellaan-Notenlaan (hogere winstneming € 128.000)
Het project is in 2019 opgeleverd. Er is een winst van € 861.800 genomen in 2019.  Dit is € 128.000 meer dan geraamd. Dit komt door lagere kosten in de buitenruimte.

Hortensialaan (lagere winstneming € 445.000)
Voor het project Hortensialaan is € 260.000 aan tussentijdse winst genomen. Alle gronden zijn verkocht. De verwachting is dat het project in 2020 wordt afgerond, waarna het resterende positieve resultaat (circa € 500.000) kan worden genomen. Afronding in 2020 is zoals in 2019 ook begroot. 

Kostverlorenweg 19 (lagere winstneming € 758.000)
De kavel is gereserveerd in 2019 en wordt verkocht in 2020. De eigendomsoverdracht zal plaatsvinden in 2020 waardoor de winstneming verschuift naar het boekjaar 2020. De verwachte winstneming bedraagt € 836.000.

Middenwaard (lagere winstneming € 869.000)
Van de verwachte grondverkopen € 3.400.000 is in 2019 € 3.124.000 gerealiseerd. In 2020 zal uitgifte van het Oostelijk deel worden afgerond, waarna uitgifte van het Westelijk gedeelte (2021-2023). Een deel van de kosten zijn doorgeschoven. Op basis van deze ontwikkelingen is de winstneming over 2019 € 506.000. Het verwachte eindresultaat van dit project is als gevolg van actualisatie van de grondexploitatie naar boven bijgesteld, de lagere winstneming komt dus door vertraging en heeft geen negatieve invloed op het eindresultaat.

Westwijk Zuidoost (hogere winstneming € 385.000 en bijdrage voor verdubbeling Bovenkerkerweg van € 270.000 uitgesteld)
Voor het project Westwijk Zuidoost is een zorgwoningen complex uitgewerkt in 2019. Op basis hiervan is de grondexploitatie aangepast. Dit leidt tot een winstneming in 2019 van € 1.968.900, mede op basis van de eerdere resultaten van Westwijk Zuidoost. Afronding van het project is voorzien in 2022.

De bijdrage voor de verdubbeling Bovenkerkerweg van € 270.000 is uitgesteld, het project is nog niet in uitvoering.

De Loeten (lagere winstneming € 755.000)
In 2019 is een deel van de winstneming in 2015 gecorrigeerd, op basis van de herziene grondexploitatie (met de meest actuele kasstromen). Deze winstneming wordt volgens de herziene grondexploitatie de komende periode gerealiseerd.

Zonnestein 64+66 (lagere winstneming € 1,7 miljoen)
Verwacht was beide delen van het project te verkopen. Hiervan is 60% gerealiseerd. Hiermee is een winstneming in 2019 van € 1.794.000  genomen. De rest van de winstnemingen volgen in 2020 en 2021 als de resterende gronden zijn verkocht en het bouw- en woonrijp maken gereed.

B) Budgettair neutrale mutaties voor bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, neutraal met balans)
Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget.

Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, wijzigt ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen. De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar de balans, bedraagt respectievelijk € 3,5 miljoen lagere baten en € 1,8 miljoen lagere lasten. De bedragen zijn de tegenhangers van de afwijking op de gerealiseerde baten en lasten op de projecten.

De afwijking op de baten en lasten zijn voornamelijk te verklaren door ontwikkelingen binnen een zevental grondexploitaties. Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan € 100.000. Hiermee worden de voornaamste verschillen toegelicht.

Appellaan/Notenlaan (€ 128.000 lagere kosten)
Alle werkzaamheden betreffende het woonrijp maken zijn afgerond, hierdoor kan het project worden afgesloten. De verwachte kosten voor 2019 in de buitenruimte zijn lager uitgevallen dan gedacht.

Kostverlorenweg 19 (€ 950.000 lagere opbrengsten en € 69.000 lagere kosten)
De gronduitgifte heeft dit jaar niet plaatsgevonden en verschuift naar 2020. Hierdoor zijn de opbrengsten niet binnengekomen met als gevolg dat er ook geen winstneming heeft plaatsgevonden.

Middenwaard (€ 275.000 lagere opbrengsten, € 1.229.000 lagere kosten)
De civiele werken hebben enige vertraging opgelopen, met als gevolg dat er minder kosten zijn gemaakt in 2019 en deze zijn doorgeschoven naar de komende jaren. Dit heeft ook gevolgen voor de winstneming, welke dus ook lager is dan begroot.

Van Heuven Goedhartlaan 15-17 (€ 191.000 lagere  kosten)
De reservering betreffende btw-kosten blijkt niet meer nodig te zijn. Hierdoor zijn de gemaakte kosten lager dan geraamd.

Westwijk Zuidoost (€ 305.000 lagere kosten)
Door een planaanpassing voor de voorzieningenstrook dient zoals ook in de 2e tijdvakrapportage is gemeld een nieuwe ruimtelijke procedure te worden doorlopen. De verwachte opbrengsten zijn hierdoor hoger maar worden later gerealiseerd. Dit geldt ook voor de kosten.

Zonnestein 64+66 (€ 2.247.000 lagere opbrengsten, € 80.000 lagere kosten)
Het project heeft enige vertraging opgelopen waardoor de gronden nog niet volledig zijn uitgegeven. Met het gevolg dat ook de gemaakte kosten lager zijn dan geraamd.

Carmenlaan (€ 168.000 hogere kosten)
De plankosten Carmenlaan zijn hoger uitgevallen als gevolg van planaanpassingen en onderhandelingen met de betrokken ontwikkelaars.

8.3 Wonen en bouwen
Dwangsommen (nadeel lasten € 140.000, voordeel baten € 220.000)
Het is beleid dat verbeurde dwangsommen in principe worden ingevorderd. Deze inkomsten zijn niet voorzien en worden niet verwerkt in de begroting.
In 2019 is € 140.000 aan dwangsommen opgelegd. Deze vorderingen worden als dubieus beschouwd en worden 100% voorzien in de voorziening dubieuze debiteuren. Gemotiveerde verzoeken tot matiging of de solvabiliteit van de overtreder zijn bijvoorbeeld redenen waarom invordering niet of slechts gedeeltelijk plaatsvindt. De betaling van de kosten die gemaakt zijn voor de bestuursdwang aan de Amsterdamseweg heeft geleid tot een vrijval van de voorziening met 80.000 euro in 2019.

Inzet woonagenda (nadeel lasten € 43.000)
Afgelopen periode is extra inzet gepleegd om de woonagenda en achterliggende besluiten voor te bereiden. De doorbelasting van deze inhuur leidt tot een nadeel van 43.000.

Toezicht omgevingsvergunningen (lasten nadeel € 52.000)
Voor projecten groter dan € 500.000 is in 2019 € 192.000 meer aan capaciteit ingezet dan waar rekening mee was gehouden in de hiervoor opgenomen posten.
Tegenover deze extra uitgaven staat een vrijval ad. € 140.000 van een reservering van toezichtsuren 2017 voor projecten groter dan € 500.000.