Analyse afwijkingen begroting (na wijziging) en jaarstukken
In BBV artikel 28-a is bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten bij de begroting en bij de jaarrekening een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken wordt gevoegd. In onderdeel “A Jaarverslag” staat per programma een uitvoerige specificatie van afwijkingen.
De rekening sluit met een werkelijk saldo van minus € 24,6 miljoen (inclusief reservemutaties). De gewijzigde begroting met een saldo van minus € 22,6 miljoen ligt in deze lijn. De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn de volgende:
Programma/onderwerp (bedrag x € 1.000) | saldo | programma |
|---|---|---|
Jeugdhulp | -1.400 | 1 |
vrijval onderhoudsvoorziening | 752 | 2 |
onderwijsbeleid | 520 | 2 |
Amity | 1.000 | 3 |
Buitenruimte | 863 | 4 |
Afval | -530 | 4 |
Grondexploitaties * | -3.869 | 5 |
Pensioenvoorziening (ex)-wethouders | -1.000 | 6 |
Digitale transformatie | 1.084 | 6 |
Algemene uitkering | 510 | 8 |
subtotaal | -2.070 | |
overige verschillen op de taakvelden | 152 | |
Saldo (minbedrag => rekening heeft negatieve afwijking t.o.v. begroting) | -1.918 | |
* Faseringsverschil (minbedrag => voordeel rekening 2019 = nadeel 2020ev) | 3.869 | |
Resultaat 2019 incl. faseringsverschillen (excl. budgetoverheveling) | 1.951 |
De fasering bij grondexploitaties is van een dusdanige omvang dat dit het saldo in vorenstaand overzicht sterk vertekent. Het betreft winstafdrachten die voor 2019 waren begroot, maar door vertraging pas vanaf 2020 ten gunste van het rekeningresultaat komen.
In de gedachte dat deze bijdrage in komende jaren nog volgt wordt deze post geneutraliseerd om het rekeningresultaat 2019 beter te duiden. Concreet betekent dit dat op alle overige onderwerpen een voordeel wordt gerealiseerd ten opzichte van de begroting van € 2,0 miljoen.
Opgenomen gebeurtenissen na balansdatum
Coronavirus
De uitbraak van het Coronavirus wordt gezien als een gebeurtenis na balansdatum, aangezien de uitbraak van dit virus pas in de loop van januari 2020 van wezenlijke omvang werd. Voor de jaarrekening 2019 houdt dit in dat, in lijn met de verslaggevingsrichtlijnen BBV hieromtrent, een toelichting rondom (de impact van) het Coronavirus wordt opgenomen bij de grondslagen (bij de paragraaf inzake continuïteit en/of schattingen) en bij de in de toelichting opgenomen gebeurtenissen na balansdatum.
Amstelveen heeft een solide financiële positie. Er wordt een onderbouwde kostenraming voor het lokale pakket noodmaatregelen opgesteld. De financiële consequenties hiervan worden verwerkt in de perspectiefnota 2021. In de paragraaf weerstandsvermogen wordt nader ingegaan op de status van maatregelen bij het opmaken van de jaarstukken.